در دورانی که بسیاری از کشورها سخت‌گیرانه‌ترین قوانین مالیاتی را بر رمزارزها اعمال می‌کنند، هنوز هم مناطقی در جهان وجود دارند که از این موج جدا شده و آزادی کامل مالیاتی برای دارایی‌های دیجیتال فراهم کرده‌اند.
به گزارش میهن بلاکچین، از جزایر کیمن در کارائیب تا امارات در خاورمیانه و حتی آلمان و پرتغال در اروپا، سال ۲۰۲۵ نشان می‌دهد که بهشت‌های رمزارزی واقعی همچنان وجود دارند؛ این کشورها می‌توانند سبک زندگی و آینده مالی سرمایه‌گذاران را متحول کنند.
نکات کلیدی:
- جزایر کیمن: بدون مالیات بر درآمد، سود سرمایه یا مالیات شرکتی؛ می‌تواند مقصدی ایده‌آل برای معامله‌گران و صندوق‌های رمزارزی باشد.
- امارات متحده عربی: هیچ مالیاتی بر فعالیت‌های رمزارزی در سراسر امارات وجود ندارد و مقررات مربوط به آن شفاف هستند.
- السالوادور: بیت کوین پول رسمی این کشور است، با معافیت کامل مالیاتی که پذیرش آن در سطح ملی هر روز در حال افزایش است.
- آلمان: در این کشور نگهداری رمزارز بیش از ۱۲ ماه هیچ مالیاتی ندارد که موضوعی نادر در اتحادیه اروپا محسوب می‌شود.
- پرتغال: سودهای بلندمدت رمزارزی در پرتغال همچنان معاف از مالیات هستند؛ همچنین برنامه NHR مزایای ویژه‌ای برای مهاجران ایجاد می‌کند.
کشورهای بدون مالیات کریپتویی در سال ۲۰۲۵
با افزایش پذیرش رمزارزها، فشار نهادهای مالیاتی نیز افزایش یافته است. با این حال، همه کشورها سیاست‌های سخت‌گیرانه اتخاذ نکرده‌اند. در واقع، برخی از حوزه‌های قضایی با رویکردی آینده‌نگرانه، مسیر متفاوتی انتخاب و آزادی کامل مالیاتی برای سودهای رمزارزی فراهم کرده‌اند.
چه پرتفوی دیفای (DeFi) خود را مدیریت کنید، چه به مهاجرت و زندگی برون‌مرزی فکر کنید یا صرفاً بخواهید بدون مالیات از طریق رمزارز زندگی کنید، شناخت بهترین حوزه‌های قضایی بدون مالیات در سال ۲۰۲۵ می‌تواند مزایای مالی چشمگیری برای شما به همراه داشته باشد.
از جزایر کارائیب گرفته تا خاورمیانه و حتی بخش‌هایی غیرمنتظره در اروپا، این کشورها در حال بازنویسی قواعد بازی هستند.
در این راهنما، پنج کشور برتر برای مالیات رمزارزها در سال ۲۰۲۵ را معرفی می‌کنیم؛ کشورهایی که در آن‌ها بهشت مالیاتی بیت کوین به واقعیت قانونی تبدیل شده است.
۱. جزایر کیمن: زندگی بدون مالیات رمزارزی
اگر به دنبال منطقه‌ای واقعاً امن از نظر مالیات بر دارایی‌های دیجیتال هستید، جزایر کیمن باید در صدر لیست شما قرار داشته باشد. این مرکز مالی برون‌مرزی شناخته‌شده، هیچ مالیات شخصی بر درآمد، سود سرمایه یا مالیات شرکتی اعمال نمی‌کند و این شامل رمزارزها نیز می‌شود. چه در حال معامله بیت کوین باشید، چه به‌صورت بلندمدت نگهداری کنید یا یک خزانه دیفای مدیریت کنید، سود شما بدون مالیات باقی می‌ماند.
برای کسانی که نگران قوانین هستند، جزایر کیمن پاسخ قاطعی دارد. قانون جدید دارایی‌های مجازی (VASP) با اجرای کامل از آپریل ۲۰۲۵، یک رژیم صدور مجوز شفاف و هماهنگ با استانداردهای جهانی را برای صرافی‌ها، متولیان و سایر پلتفرم‌ها فراهم می‌کند.
علاوه بر این، اقتصاد محلی باثبات (با دلار کیمن که به دلار آمریکا متصل است)، حمایت حقوقی مبتنی بر سیستم کامن‌لا (Common Law) انگلیسی و سبک زندگی سطح‌بالا و مناسب برای مهاجران، باعث شده این کشور به یکی از قابل‌اعتمادترین مناطق بدون مالیات رمزارزی جهان تبدیل شود.
برای بسیاری از فعالان این حوزه، پاسخ نهایی به پرسش «کجا در سال ۲۰۲۵ رمزارزها بدون مالیات هستند؟» همین جزایر کیمن است.
۲. امارات متحده عربی: منطقه‌ای بدون مالیات برای رمزارز
امارات متحده عربی در سال ۲۰۲۵ همچنان جایگاه خود به‌عنوان یکی از دوستانه‌ترین کشورها نسبت به رمزارزها حفظ کرده است. در تمامی هفت امارت، از جمله دبی و ابوظبی، افراد هیچ مالیاتی بابت معاملات، استیکینگ، ماینینگ یا فروش رمزارزها پرداخت نمی‌کنند. این کشور به معنای واقعی کلمه یک بهشت مالیاتی کامل برای رمزارزهاست و هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی و سود سرمایه دارایی‌های دیجیتال به همراه ندارد.
اما جذابیت این کشور فقط به سیاست‌های مالیاتی محدود نمی‌شود. وجود نهادهای نظارتی تخصصی مانند «سازمان تنظیم دارایی‌های مجازی دبی»، «سازمان خدمات مالی دبی» و «سازمان خدمات مالی ابوظبی» باعث شده چارچوبی شفاف برای استارتاپ‌ها، سرمایه‌گذاران خطرپذیر و بازیگران بزرگ صنعت ایجاد شود. چه در حال ساخت NFT باشید یا توسعه یک پروتکل لایه ۱، یک مسیر صدور مجوز روشن و واضح وجود دارد.
با اضافه شدن گزینه‌های متنوع ویزا، زیرساخت‌های جهانی در سطح عالی و مزایای مالیاتی برون‌مرزی، امارات به گزینه‌ای طبیعی برای کسانی تبدیل شده که به دنبال جابه‌جایی برای صرفه‌جویی در مالیات رمزارزی هستند.
برای بسیاری از شهروندان جهانی و مهاجران رمزارزی، این کشور نزدیک‌ترین تجربه به «زندگی بدون مالیات با بیت کوین» است.
طبق پژوهشی جدید، حدود ۲۵.۳٪ از ساکنان امارات متحده عربی دارای ارز دیجیتال هستند و دبی با امتیاز ۹۸.۴٪ در شاخص شیفتگی به کریپتو، یکی از بالاترین رتبه‌ها در سطح جهانی را به خود اختصاص داده است. این آمار نشان می‌دهد امارات به‌ویژه دبی در حال تبدیل شدن به یکی از قطب‌های اصلی رمزارز در جهان است.
۳. السالوادور: بهشت مالیاتی بیت‌کوین
وقتی السالوادور در سال ۲۰۲۱ بیت کوین را به‌عنوان پول رسمی شناخت، موج بزرگی در دنیای مالی ایجاد شد. اکنون در سال ۲۰۲۵، این کشور کوچک آمریکای مرکزی همچنان یکی از رادیکال‌ترین پناهگاه‌های مالیاتی BTC در جهان است.
طبق قانون دارایی‌های دیجیتال، هیچ مالیات بر سود سرمایه یا بر درآمد برای تراکنش‌های بیت کوین وجود ندارد؛ چه معامله کنید، چه هولد کنید یا از طریق کیف پول لایتنینگ مانند شیوو (Chivo) خرج کنید. این کشور یکی از معدود نقاط جهان در سال ۲۰۲۵ است که این وعده – به‌ویژه برای سرمایه‌گذاران بلندمدت – همچنان پابرجاست.
به یاد داشته باشید که السالوادور در حال ساخت «شهر بیت کوین» است؛ کلان‌شهری مبتنی بر انرژی زمین‌گرمایی که هیچ مالیات بر درآمد، دارایی یا سود سرمایه ندارد. این منطقه در حال تبدیل‌شدن به یک قطب نوظهور برای ماینرها، استارتاپ‌ها و مهاجران رمزارزی است.
برای کسانی که به دنبال زندگی بدون مالیات با رمزارز و در عین حال حضور در یک اکوسیستم آینده‌نگر هستند، السالوادور گزینه‌ای جسورانه و کاملاً قانونی محسوب می‌شود.
از سوی دیگر، شرکت تتر به‌عنوان صادرکننده بزرگ‌ترین استیبل کوین جهان، اعلام کرد که در سال ۲۰۲۵ مقر اصلی خود را به السالوادور منتقل خواهد کرد تا از سیاست‌های دوستانه این کشور نسبت به کریپتو بهره‌مند شود.
۴. آلمان: کشوری با سیاست‌های رمزارزی دوستانه
شاید آلمان در نگاه نخست به‌عنوان «بهشت مالیاتی» شناخته نشود، اما برای هولدرهای بلندمدت رمزارز، این کشور در سال ۲۰۲۵ یکی از دوستانه‌ترین مقاصد است. دلیل آن نیز ساده است: اگر بیت کوین یا سایر دارایی‌های دیجیتال خود را بیش از ۱۲ ماه نگه دارید، هرگونه فروش، مبادله یا حتی استفاده روزمره از آن‌ها کاملاً معاف از مالیات خواهد بود.
به عبارت دیگر، آلمان رمزارزهای بلندمدت را به‌عنوان «دارایی خصوصی» تلقی می‌کند و آن‌ها را به چشم دارایی سفته‌بازانه نمی‌بیند. این موضوع یکی از معدود «روزنه‌های قانونی» مالیاتی در جهان است که در آن نگهداری بلندمدت برابر با معافیت است.
حتی برای معاملات کوتاه‌مدت نیز تسهیلاتی وجود دارد؛ اگر مجموع سود سالانه کمتر از ۱۰۰۰ یورو باشد، هیچ مالیاتی پرداخت نمی‌شود و نیازی به ثبت اظهارنامه نیست. تنها در صورتی که سود از این حد فراتر رود و دارایی پیش از یک سال فروخته شود، مالیات اعمال خواهد شد.
در کشوری مانند آلمان که به مالیات‌های سنگین مشهور است، چنین سیاستی شگفت‌آور سخاوتمندانه به شمار می‌رود. برای هولدرهای منظم یا سرمایه‌گذاران دارایی‌های دیجیتال، آلمان یکی از بهترین کشورهای اتحادیه اروپا با مالیات پایین در سال ۲۰۲۵ است.
۵. پرتغال: کشوری با مالیات صفر رمزارزی
پرتغال همچنان یکی از گزینه‌های مطرح در هر لیست مربوط به کشورهای دارای مالیات صفر رمزارزی است. این کشور ترکیبی منحصربه‌فرد از آفتاب، سواحل و صرفه‌جویی مالیاتی ارائه می‌دهد. سود سرمایه حاصل از دارایی‌های دیجیتالی که بیش از ۳۶۵ روز نگهداری شده باشند، به‌طور کامل معاف از مالیات است و این کشور را به یکی از برترین حوزه‌های قضایی اروپا برای رمزارز تبدیل کرده است.
مزیت دیگر برای کسانی است که تا پیش از پایان ۳۱ مارچ (۱۱ فروردین ۱۴۰۴) واجد شرایط برنامه «اقامت غیرعادی مالیاتی (NHR)» شده‌اند. تحت این برنامه، بیشتر درآمدهای رمزارزی با منبع خارجی از مالیات معاف می‌شود و درآمدهای داخلی تنها با نرخ ۲۰٪ مالیات محاسبه می‌شوند.
البته شرایط کاملاً بدون مالیات نیست. سودهای کوتاه‌مدت (زیر یک سال) با نرخ ۲۸٪ مشمول مالیات می‌شوند و درآمد از استیکینگ یا فعالیت‌های تجاری نیز مالیات دارد. با این حال، برای سرمایه‌گذاران بلندمدت و بازنشستگانی که به دنبال صرفه‌جویی مالیاتی در حوزه رمزارز هستند، پرتغال همچنان یکی از جذاب‌ترین گزینه‌ها محسوب می‌شود.
به همین دلیل است که پرتغال به جذب فزاینده نیروهای کار از راه دور و مهاجران رمزارزی ادامه می‌دهد.
همچنین، شرکت بورس دیجیتال اشتوتگارت (Stuttgart) – که دارای مجوز از نهاد ناظر مالی آلمان (BaFin) است – اکنون خدمات امانت‌داری و معاملات رمزارزها را تحت چارچوب قانونی MiCA ارائه می‌دهد و به مشتریان نهادی در سراسر اروپا خدمات‌رسانی می‌کند.
